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其他办事及审批流程
企业债券的审批和发行程序
浏览:1502次    时间:2009年11月19日
 
 
一、修定债券融资优势
1、融资规模大,5亿元以上;
2、期限长,一般为10到15年;
3、成本低,综合费用一般低于银行同档贷款利率1.5个百分点左右。
二、企业债券的发行条件
1、所筹资金用途符合国家产业政策和行业发展规划;
2、净资产规模达到规定的要求(6000元以上);
3、经济效益良好,近三个会计年度连续盈利;
4、最近三个会计年度平均可分配利润(净利润)足以支付债券一年的利息;
5、现金流情况良好,具有较强的到期偿债能力;
6、近三年没有违法和重大违规行为;
7、前一次发行的企业债券已足额募集;
8、已发行的企业债券没有延迟支付本息的情形;
9、发行债券余额超过净资产的40%;
10、发行额不超过拟投资项目总投资的30%。
三、企业债券额度申批程度
1、企业发行债券目前需要经两个审批环节,即先申请债券额度再申请发行;
2、中央企业向国家发改委提出债券额度申请,地方企业向当地发改委提出额度申请,经其初审后向国家发改委申报;
3、额度申请的内容包括申请书、项目批文和财务报告等;
4、国家发改委按批次接受申请;
5、发行人资格和项目合规性经国家发改委相关司局审核通过后,国家发改委向国务院申请特批;
6、国务院批准后,国家发改委向各申请企业下达发行额度。
四、企业债券的发行程序
1、取得债券额度后,聘请中介机构制作发行材料,包括:(1)组织承销售团;(2)取得担保;(3)进行审计;(4)律师出具法律意见;(5)债券评级。
2、向国家发改委上报发行申请材料(地方企业经当地发改委转报);
3、根据国家发改委反馈意见,对申请材料进行相应补充和修改;
4、国家发改委会签人民银行及证监会下发债券发行批准文件。
5、选择合适市场时机,完成债券托管、刊登发行公告并销售债券;
6、发行人须在批准文件印发之日起两个月内完成发行。
 
 
 
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